2023年（令和5年）の年末調整対応

更新日：2023年9月25日 / 公開日：2023年9月1日

令和5年の年末調整についての説明や、年末調整業務に不安を感じる方向けのセミナーのご紹介に加え、年末調整の電子化とそのメリットについて詳しく説明させていただきます。すでにPCA給与ソフトをお持ちの方向けには、PCA給与の年末調整対応版の送付時期やこの時期によくある質問へのリンクも掲載しております。

令和5年年末調整について
PCA給与操作セミナー
年末調整実践塾
年末調整手続の電子化
PCA給与ソフトの対応や操作、年末調整用紙

令和5年の年末調整について詳しく知りたい方

税理士鈴木早人氏が、年末調整について詳しく解説します。

令和5年（2023年）の年末調整のポイント解説

年末調整についてのお役立ちコラムは、バックオフィス業務のお悩み解決サイト「P-Tips」に掲載しております。
業務の間のブレイクタイムにぜひお読みください。

年末調整の知識はある方向け、PCA給与の操作セミナーのご紹介

『PCA 給与シリーズ』をご利用のお客様向けの『PCA 給与』での年末調整の処理の流れが確認できるWebセミナーです。PCA ソフトの操作に不安がある方にオススメで、いろいろなパターンの入力例をオンライン配信します。

こんな方におすすめです

年末調整処理は年1回の処理なので、処理内容が正しいか再確認したい

今年から担当なので、流れやソフトで使用するメニューを確認したい

『PCA給与』を導入して初めての年末調整で、操作が少し心配

詳細はこちらから

年末調整の実務基礎や今年の変更点を知りたい方向け、年末調整実践塾

実務のプロフェッショナルが、年末調整の基礎から今年の変更点までを解説するリピート受講者多数のWebセミナーです。その年の改正や実務上間違えやすいポイントなどのわかりやすい解説をオンライン配信します。

初めてのご参加でも、いつでも見返せる動画とテキストで、実務上の不安が払しょくされるので安心です。
また、質問フォームでの質問を受け付ける他、期間中にzoomを使ってリアル「勉強会＋質問会」も開催します。リアル「勉強会＋質問会」では、講師の社会保険労務士が、比較的多い質問内容をピックアップして解説する他、参加者から直接質問を受け、回答していきます。

参加された方からはこんなご意見頂戴してます

自分の都合に合わせて受講でき、動画の再生速度を調節できてよかった

社労士さんの口で説明してくださる動画なので、わかりやすかった

動画はわからないところが見返せる上、他の仕事と両立して視聴できるのでよかった

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年末調整手続の電子化とそのメリット

年末調整において、電子化できる手続きは主に以下の4 点になります。

手続き1

控除証明書の取得

従業員が、控除証明書等を、保険会社や銀行等から取得する手続き
手続き2

申告書の提出

従業員が作成した申告書を、給与担当者へ提出する手続き
手続き3

源泉徴収票の配付

年末調整計算後、給与担当者から従業員への「源泉徴収票」の配付
手続き4

税務署・市区町村へ申告

年末調整計算後、給与担当者から税務署・市区町村への申告

年末調整の手続きの流れ

以上の4つの手続きを電子化した場合、年末調整手続きの流れは下の図のようになります。

年末調整手続を電子化する際、これら4つすべての年末調整の手続を全て最初から導入する必要はありません。
どの手続を電子化することで、どのようなメリットが生まれていくのか、現在の御社の業務にあわせて導入していくことをおすすめします。

		従来	①のみ電子化	②のみ電子化	①、②を電子化
	控除証明書等の取得	ハガキ等	データ	ハガキ等	データ
	年末調整申告書の作成	手書き	手書き	システム	システム
	年末調整申告書の提出	書面提出	書面提出※	データ提出	データ提出

		従来	①のみ電子化	②のみ電子化	①、②を電子化
従業員の手続き	控除証明書等の内容記載	× 手書き	× 手書き	△ 手入力	〇自動入力
	控除額の計算	× 手計算	× 手計算	〇自動計算	〇自動計算
	記載誤り等の確認作業	× 多い	× 多い	〇少ない	〇少ない
勤務先の手続き	用紙配付	× 書面での配付	× 書面での配付	〇システムの告知	〇システムの告知
	従業員からの質問対応	× 多い	× 多い	〇減少	〇減少
	記載内容確認・訂正事務	× 多い	× 多い	〇減少	〇減少
	証明書類のチェック	× 必要	× 必要	× 必要	〇不要
	控除額の検算	× 必要	× 必要	〇不要	〇不要
	控除額の給与システム等への入力	× 手入力	× 手入力	〇自動入力	〇自動入力
	申告書類保管(7年)	× 紙保管	× 紙保管	△ 控除証明書等のみ紙保管	〇データ保管

全ての年末調整申告書の電子データ提供が可能

年末調整申告書の種類	申告書の電子化	控除証明書等の電子化
扶養控除等申告書	〇	控除証明書等なし
配偶者控除等申告書	〇
基礎控除申告書	〇
所得金額調整控除申告書	〇
保険料控除申告書	〇	◎
住宅ローン控除申告書	〇	◎

これまで書面で提出していた下記2点も令和4年度分から電子データ提出が可能です。

社会保険料控除証明書
小規模企業共済等掛金控除証明（払込証明書）※iDeCo等

これから年末調整申告書を電子化する場合、条件を満たすことで事前の手続きが不要

年末調整処理ができるソフトを導入することで条件達成いただけます。

条件1
従業員が勤務先に必要な電子データを提出する際の仕組みが整っていること
- インターネット経由のメール等で提出
- ＵＳＢメモリ等に保存して提出
- 社内ネットワーク等、勤務先と従業員のみアクセスが可能な領域にデータを保存して提出
- 社内ネットワークにログインし、メール等で提出
条件2
電子データが従業員本人から提出されているかどうか、確認できる仕組みが整っていること
- 電子署名を利用しての本人確認
- 他の従業員と区別できるような IDおよびパスワードの設定
条件3
申告書に記載すべき事項の内容確認ができるようになっていること
- PC画面上での確認
- 印刷した書面上での確認

年末調整電子化の導入スケジュール例

※1 「PCA 給与シリーズ」「PCA 法定調書シリーズ」「PCA Hub 給与明細」「オフィスステーション年末調整」は、本導入の前に体験版の利用も可能です。
※2 電子化の際には従業員の同意をとることで、実際の運用がスムーズになります。以下の資料等を利用し、事前の周知・同意をおすすめします。国税庁ホームページでは、年末調整手続の電子化に関する資料が公開されています。

年末調整の電子化のサービスについてさらに知りたい方はこちらの資料をダウンロードください