決算整理仕訳入力（コクヨ式）

棚卸処理、債権に対する貸倒引当金の設定、固定資産の減価償却費の計上、費用収益の見越しと繰り延べ、有価証券の評価替え、現金過不足などに対する仕訳を入力します。帳票出力処理や分析処理では、仕訳区分を「決算仕訳」と指定することで、通常の仕訳と区別して表示・印刷することができます。操作方法等は「データ入力」－「振替伝票入力（コクヨ式）」とほぼ同じです。

登録しておいた自動仕訳、摘要、予約伝票を参照して入力することもできます。

1伝票に登録できるのは、最大999仕訳です。

メニューバーの「設定」－「管理仕訳区分」から区分を選択すると、管理会計用の仕訳を入力することができます。

管理会計仕訳については、「予備知識」－「管理会計仕訳について」をご覧ください。

月次決算半期決算の入力も可能です。

詳細については、「月次決算整理仕訳について」をご覧ください。

「e-文書法」対応文書管理ソフト『PCA Hub eDOC』との連動については、「『PCA eDOC』との連動について 」をご覧ください。

ヒントと注意事項

1. 処理をするユーザーに対して、入力ロックが設定されている科目、部門は入力できません。また、ロック科目、部門が含まれている仕訳、伝票を修正・削除することはできません。

   参照ロック科目、部門を含む伝票の日付、伝票番号以外は“＊”で表示されます。

2. 承認機能については、「データ入力」－「データ入力処理の概要」の「ヒントと注意事項」をご覧ください。

3. 登録された仕訳データを変更・削除する場合、変更前データおよび削除データは二重線付データとして保存され、変更後データが新たに仕訳データとして登録されます。

4. 以下のように通常入力されない仕訳、または適切でないと思われる仕訳が入力された場合は、警告メッセージを表示します。

   • ◆ 以下の科目属性が設定されている勘定科目が借方に発生する場合

     ただし、相手科目の属性が「その他流動資産（未収収益）」「その他流動負債（前受収益）」の場合を除きます。

     勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称
     医業費用（売上原価） 事業費用（売上原価）	仕入値引戻し高
     医業費用（売上原価） 事業費用（売上原価）	仕入割戻し高
     医業外収益 事業外収益	すべての勘定科目属性

   • ◆ 以下の科目属性が設定されている勘定科目が貸方に発生する場合

     ただし、相手科目の属性が「その他流動資産（前払費用）」「その他流動負債（未払費用）」の場合を除きます。

     勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称
     医業収益（その他） 事業収益（その他）	売上値引戻り高
     医業収益（その他） 事業収益（その他）	売上割戻し高
     医業収益（査定減） 事業収益（査定減）	保険等査定減
     医業費用	下記属性グループ以外の勘定科目属性 医業費用（売上原価） 医業費用（材料費） 医業費用（控除外税） 医業費用（本部費）
     医業外費用 事業外費用	すべての勘定科目属性

   • ◆ 以下の科目属性が設定されている勘定科目が貸借に発生する場合

     借方			貸方
     勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称		勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称
     仕入債務	買掛金	／	医業収益 事業収益	下記属性グループ以外の勘定科目属性 　医業収益（売上値引戻り高） 　医業収益（売上割戻し高） 　医業収益（査定減） 　事業収益（売上値引戻り高） 　事業収益（売上割戻し高） 　事業収益（査定減）
     仕入債務	支払手形	／	医業債権 事業債権	医業未収金 事業未収金
     仕入債務	電子記録債務	／
     医業費用（売上原価） 事業費用（売上原価）	商品仕入高	／
     医業費用（売上原価） 事業費用（売上原価）	非課税仕入高	／
     医業費用（材料費） 事業費用（材料費）	すべての勘定科目属性	／

5. 「前準備」－「法人基本情報の登録」で設定されている「前年度領域」の伝票も検索が可能になり、検索結果からの複写、逆仕訳の作成も可能です。ただし、前年度でロックされている科目・部門を含む伝票からの作成はできません。

6. 伝票日付は、コンピューター日付を含む月度の終了日が初期値になりますが、「前準備」－「法人基本情報の登録」で設定されている「仕訳締切」の日付により調整されます。

   また、仕訳区分については「決算整理1次」が初期値になりますが、「仕訳締切」の日付、仕訳締切仕訳区分により調整されます。

画面

メニューの「決算処理」－「決算整理仕訳入力（コクヨ式）」を選択すると、以下のような画面が表示されます。