決算整理仕訳入力（コクヨ式）

棚卸処理、債権に対する貸倒引当金の設定、固定資産の減価償却費の計上、費用収益の見越しと繰り延べ、有価証券の評価替え、現金過不足などに対する仕訳を入力します。帳票出力処理や分析処理では、仕訳区分を「決算仕訳」と指定することで、通常の仕訳と区別して表示・印刷することができます。操作方法等は「データ入力」－「振替伝票入力（コクヨ式）」とほぼ同じです。

登録しておいた自動仕訳、摘要、予約伝票を参照して入力することもできます。

1伝票に登録できるのは、最大999仕訳です。

メニューバーの「設定」－「管理仕訳区分」から区分を選択すると、管理会計用の仕訳を入力することができます。管理会計仕訳については、「予備知識」－「管理会計仕訳について」をご覧ください。

月次決算半期決算の入力も可能です。「予備知識」－「月次決算整理仕訳について」もご覧ください。

「e-文書法」対応文書管理ソフト『PCA Hub eDOC』の操作については、「『PCA eDOC』との連動について」をご覧ください。

ヒントと注意事項

1. 処理をするユーザーに対して、入力ロックが設定されている科目、部門は入力できません。また、ロック科目、部門が含まれている仕訳、伝票を修正・削除することはできません。
   

   参照ロック科目、部門を含む伝票の日付、伝票番号以外は“＊”で表示されます。

2. 承認機能については、「データ入力」－「データ入力処理の概要」の「ヒントと注意事項」をご覧ください。

3. 登録された仕訳データを変更・削除する場合、変更前データおよび削除データは二重線付データとして保存され、変更後データが新たに仕訳データとして登録されます。

4. 『PCAクラウド 建設業会計』では、データの入力作業を円滑に進めていただくため、『PCA サブスク建設業会計』、『PCA建設業会計DX』（オンプレミス版）と異なり、データの新規登録・修正登録中にデータの入力作業等を同時に行えるようになっています。そのため、データの登録中は操作について制約があります。
   

   制約がある操作については、「データ入力」－「データ入力処理の概要」－「ヒントと注意事項」の【『PCAクラウド建設業会計』をご利用のお客様へ】の内容をご覧ください。

5. 以下のように通常入力されない仕訳、または適切でないと思われる仕訳が入力された場合は、警告メッセージを表示します。

   • ◆ 以下の科目属性が設定されている勘定科目が借方に発生する場合
     ただし、相手科目の属性が「その他流動資産（未収収益）」「その他流動負債（前受収益）」の場合を除きます。

     勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称
     売上原価	仕入値引戻し高
     売上原価	仕入割戻し高
     兼業事業売上原価	仕入値引戻し高
     兼業事業売上原価	仕入割戻し高
     兼業製造原価（材料費）	原材料仕入値引戻し高
     兼業製造原価（材料費）	材料割戻し高
     営業外収益	すべての勘定科目属性

   • ◆ 以下の科目属性が設定されている勘定科目が貸方に発生する場合
     ただし、相手科目の属性が「その他流動資産（前払費用）」「その他流動負債（未払費用）」の場合を除きます。

     勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称
     兼業事業売上高	兼業売上値引戻
     兼業事業売上高	兼業売上割戻高
     工事売上高	完成工事値引高
     兼業製造原価	下記以外の勘定科目属性 兼業製造原価（材料費）（原材料仕入値引戻し） 兼業製造原価（材料費）（材料割戻し高） 兼業製造原価（材料費）（期末原材料棚卸高） 兼業製造原価（棚卸資産）（期末仕掛品棚卸高） 兼業製造原価（棚卸資産）（他勘定振替）
     販売費及び一般管理費	すべての勘定科目属性
     営業外費用	すべての勘定科目属性

   • ◆ 以下の勘定科目属性が設定されている勘定科目が貸借に発生する場合

     借方			貸方
     勘定科目属性 グループ	勘定科目属性名称		勘定科目属性 グループ	勘定科目属性名称
     仕入債務	買掛金 工事未払金	／	工事売上高 兼業事業売上高	下記以外の勘定科目属性 　工事売上高（完成工事値引高） 　兼業事業売上高（兼業事業売上値引戻り高） 　兼業事業売上高（兼業事業売上割戻し高）
     仕入債務	支払手形	／	売上債権	売掛金 完成工事未収入金
     仕入債務	電子記録債務	／
     売上原価	商品仕入高	／
     売上原価	非課税仕入高	／
     工事原価（材料費）	材料費	／
     工事原価（材料費）	非課税材料仕入	／
     兼業事業売上原価	商品仕入高	／
     兼業事業売上原価	非課税仕入高	／
     兼業製造原価（材料費）	原材料仕入高	／
     兼業製造原価（材料費）	非課税材料仕入	／

6. 「前準備」－「会社基本情報の登録」で設定されている「前年度領域」の伝票も検索が可能で、検索結果からの複写、逆仕訳の作成も可能です。ただし、前年度でロックされている科目・部門を含む伝票からの作成はできません。

7. 伝票日付は、コンピューター日付を含む月度の終了日が初期値になりますが、「前準備」－「会社基本情報の登録」で設定されている「仕訳締切」の日付により調整されます。
   また、仕訳区分については「決算整理1次」が初期値になりますが、「仕訳締切」の日付、仕訳締切仕訳区分により調整されます。

画面

メニューの「決算処理」－「決算整理仕訳入力（コクヨ式）」を選択すると、以下のような画面が表示されます。