別表六(五)

利子等に係る控除対象外国法人税額に関する明細

全角20(半角40)文字以内で入力します。

全角20(半角40)文字以内で入力します。

納付確定日又は納付日の年月日を入力します。

納付税額

課税標準(収入金額)を入力します。

通貨単位

全角4(半角8)文字以内で入力します。

税率(％)を入力します。

[4]×[5]を自動計算します。(小数点以下2位未満切捨て)

［F3］キーで上書きできます。

みなし税額

全角20(半角40)文字以内で入力します。

[4]×[8]税率を自動計算します。(小数点以下2位未満切捨て)

［F3］キーで上書きできます。

税率

税率(％)を入力します。

[8]－[6]を自動計算します。(マイナスの場合は空欄)

控除対象外国法人税額

[6]＋[9]を自動計算します。

・[24]≦10％の場合：[4]×10％と[10]のうち少ない金額を自動計算します。

・10％＜[24]≦20％の場合：[4]×15％と[10]のうち少ない金額を自動計算します。

・20％＜[24]の場合：[10]を自動転記します。

小数点以下2位未満切捨て

[6]と[11]のうち少ない金額を自動計算します。

円換算額

円換算額を入力します。

[11]－ [12]を自動計算します。

円換算額

円換算額を入力します。

[12]円換算額の合計を自動計算します。

※既に課された利子等に係る外国法人税の額で当期において増額又は減額されたものがある場合には［F3］キーで上書してください。

[13]円換算額の合計を自動計算します。

※既に課された利子等に係る外国法人税の額で当期において増額又は減額されたものがある場合には［F3］キーで上書してください。

所得率の計算

事業年度の開始、終了年月日を入力します。

所得金額仮計を入力します。

当期分

別表四[26]①を自動転記します。

※［F3］キーで上書きできます。

受取配当等の益金不算入額を入力します。

当期分

別表八(一)[5]を自動計算します。

※［F3］キーで上書きできます。

外国子会社等から受ける剰余金の配当等の益金不算入額を入力します。

当期分

別表八(二)[26]を自動転記します。

※別表十七(三の七)[27]計がある場合は上書してください。

※［F3］キーで上書きできます。

外国子会社から受ける剰余金の配当等の額に係る外国源泉税等の損金不算入額を入力します。

当期分

別表八(二)[27]を自動転記します。

控除所得税額を入力します。

当期分

別表六(一)[6]③を自動転記します。

※［F3］キーで上書きできます。

損金算入外国法人税額を入力します。

[16]＋[17]＋[18]－[19]＋[20]＋[21]を自動計算します。

(マイナスの場合は0)

計

[22]の合計を自動計算します。

総収入金額等を入力します。

計

[23]の合計を自動計算します。