別表六(四) _ 記載項目

項目	項目の説明
1	国名	全角20(半角40)文字以内で入力します。
2	所得の種類	全角20(半角40)文字以内で入力します。
3	税種目	全角20(半角40)文字以内で入力します。
4	納付確定日(納付すべき日)又は納付日	納付確定日(納付すべき日)又は納付日の年月日を入力します。
5	源泉・申告・賦課の区分	「0：空欄」「1：源泉」「2：申告」「3：賦課」から選択します。
6	事業年度又は計算期間	事業年度又は計算期間の開始、終了の年月日を入力します。
納付外国法人
	7	課税標準	外国法人税を課す国又は地域において課税標準とされた金額を入力します。通貨単位全角4(半角8)文字以内で入力します。
	8	税率(％)	税率(％)を入力します。
	9	税額	[7]×[8]を自動計算します。(小数点以下2位未満切捨て) ［F3］キーで上書きできます。
	10	税額控除額	税額控除額を入力します。
	11	納付すべき税額	[9]－[10]を自動計算します。
みなし納付外国法人
	12	みなし納付の基礎となる条約及び相手国の法令の根拠規定	全角20(半角40)文字以内で入力します。
	適用がないもの
		13	課税標準	外国法人税を課す国又は地域において課税標準とされた金額を入力します。
		14	税率(％)	税率(％)を入力します。
		15	税額	[13]×[14]を自動計算します。(小数点以下2位未満切捨て) ［F3］キーで上書きできます。
		16	税額控除額	税額控除額を入力します。
		17	納付すべき税額	[15]－[16]を自動計算します。
	18	納付したとみなされる外国法人税額	[17]－[11]を自動計算します。(マイナスの場合は空欄)
控除対象外国法人税額
	19	外国法人税額の合計	[11]＋[18]を自動計算します。
	20	控除対象外国法人税額	・[13]の金額がない場合：[7]×35％と[19]のうち少ない金額を自動計算します。・[13]の金額がある場合：[13]×35％と[19]のうち少ない金額を自動計算します。 (小数点以下2位未満切捨て) ※控除対象外国法人税の額が増額又は減額された場合には［F3］キーで上書してください。
	納付分
		[11]と[20]のうち少ない金額	[11]と[20]のうち少ない金額を自動計算します。円換算額円換算額を入力します。
	みなし
		[20]－[21]	[20]－[21]を自動計算します。円換算額円換算額を入力します。
外国法人税額が異動した場合
	納付分
		23	増額又は減額前の事業年度の[21]の金額	増額又は減額前の事業年度又は連結事業年度の[21]の金額を入力します。
		24	[21]≧[23]の場合	[21]≧[23]の場合のみ、[21]－[23]を自動計算します。 [21]＜[23]の場合、または[23]の金額がない場合は空欄円換算額円換算額を入力します。
		25	[21]＜[23]の場合	[21]＜[23]の場合のみ、[23]－[21]を自動計算します。 [21]≧[23]の場合、または[23]の金額がない場合は空欄円換算額円換算額を入力します。
	みなし納付分
		26	増額又は減額前の事業年度の[22]の金額	増額又は減額前の事業年度又は連結事業年度の[22]の金額を入力します。
		27	[22]≧[26]の場合	[22]≧[26]の場合のみ、[22]－[26]を自動計算します。 [22]＜[26]の場合、または[26]の金額がない場合は空欄円換算額円換算額を入力します。
		28	[22]＜[26]の場合	[22]＜[26]の場合のみ、[26]－[22]を自動計算します。 [22]≧[26]の場合、または[26]の金額がない場合は空欄円換算額円換算額を入力します。
29	納付した控除対象外国法人税額	[24]円換算額及び[25]円換算額がない列の[21]円換算額の合計＋[24]円換算額の合計を自動計算します。［F3］キーで上書きできます。
30	納付したとみなされる控除対象外国法人税額	[27]円換算額及び[28]円換算額がない列の[22]円換算額の合計＋[27]円換算額の合計を自動計算します。［F3］キーで上書きできます。
31	減額された納付控除対象外国法人税額	[25]円換算額の合計を自動計算します。［F3］キーで上書きできます。
32	減額されたみなし納付控除対象外国法人税額	[28]円換算額の合計を自動計算します。［F3］キーで上書きできます。

1

国名

全角20(半角40)文字以内で入力します。

2

所得の種類

全角20(半角40)文字以内で入力します。

3

税種目

全角20(半角40)文字以内で入力します。

4

納付確定日(納付すべき日)又は納付日

納付確定日(納付すべき日)又は納付日の年月日を入力します。

5

源泉・申告・賦課の区分

「0：空欄」「1：源泉」「2：申告」「3：賦課」から選択します。

6

事業年度又は計算期間

事業年度又は計算期間の開始、終了の年月日を入力します。

納付外国法人

7

課税標準

外国法人税を課す国又は地域において課税標準とされた金額を入力します。

通貨単位

全角4(半角8)文字以内で入力します。

8

税率(％)

税率(％)を入力します。

9

税額

[7]×[8]を自動計算します。(小数点以下2位未満切捨て)

［F3］キーで上書きできます。

10

税額控除額

税額控除額を入力します。

11

納付すべき税額

[9]－[10]を自動計算します。

みなし納付外国法人

12

みなし納付の基礎となる条約及び相手国の法令の根拠規定

全角20(半角40)文字以内で入力します。

適用がないもの

13

課税標準

外国法人税を課す国又は地域において課税標準とされた金額を入力します。

14

税率(％)

税率(％)を入力します。

15

税額

[13]×[14]を自動計算します。(小数点以下2位未満切捨て)

［F3］キーで上書きできます。

16

税額控除額

税額控除額を入力します。

17

納付すべき税額

[15]－[16]を自動計算します。

18

納付したとみなされる外国法人税額

[17]－[11]を自動計算します。(マイナスの場合は空欄)

控除対象外国法人税額

19

外国法人税額の合計

[11]＋[18]を自動計算します。

20

控除対象外国法人税額

・[13]の金額がない場合：[7]×35％と[19]のうち少ない金額を自動計算します。

・[13]の金額がある場合：[13]×35％と[19]のうち少ない金額を自動計算します。

(小数点以下2位未満切捨て)

※控除対象外国法人税の額が増額又は減額された場合には［F3］キーで上書してください。

納付分

[11]と[20]のうち少ない金額

[11]と[20]のうち少ない金額を自動計算します。

円換算額

円換算額を入力します。

みなし

[20]－[21]

[20]－[21]を自動計算します。

円換算額

円換算額を入力します。

外国法人税額が異動した場合

納付分

23

増額又は減額前の事業年度の[21]の金額

増額又は減額前の事業年度又は連結事業年度の[21]の金額を入力します。

24

[21]≧[23]の場合

[21]≧[23]の場合のみ、[21]－[23]を自動計算します。

[21]＜[23]の場合、または[23]の金額がない場合は空欄

円換算額

円換算額を入力します。

25

[21]＜[23]の場合

[21]＜[23]の場合のみ、[23]－[21]を自動計算します。

[21]≧[23]の場合、または[23]の金額がない場合は空欄

円換算額

円換算額を入力します。

みなし納付分

26

増額又は減額前の事業年度の[22]の金額

増額又は減額前の事業年度又は連結事業年度の[22]の金額を入力します。

27

[22]≧[26]の場合

[22]≧[26]の場合のみ、[22]－[26]を自動計算します。

[22]＜[26]の場合、または[26]の金額がない場合は空欄

円換算額

円換算額を入力します。

28

[22]＜[26]の場合

[22]＜[26]の場合のみ、[26]－[22]を自動計算します。

[22]≧[26]の場合、または[26]の金額がない場合は空欄

円換算額

円換算額を入力します。

29

納付した控除対象外国法人税額

[24]円換算額及び[25]円換算額がない列の[21]円換算額の合計＋[24]円換算額の合計を自動計算します。

［F3］キーで上書きできます。

30

納付したとみなされる控除対象外国法人税額

[27]円換算額及び[28]円換算額がない列の[22]円換算額の合計＋[27]円換算額の合計を自動計算します。

［F3］キーで上書きできます。

31

減額された納付控除対象外国法人税額

[25]円換算額の合計を自動計算します。

［F3］キーで上書きできます。

32

減額されたみなし納付控除対象外国法人税額

[28]円換算額の合計を自動計算します。

［F3］キーで上書きできます。