別表六(三)

当期の控除余裕額又は控除限度超過額の計算

控除限度額等

別表六(二) [17]を自動転記します。

※別表六の二[11]がある場合は［F3］キーで上書してください。

別表六(二) [52]を自動転記します。

※別表六の二[46]がある場合は［F3］キーで上書してください。

別表六(二)[62]又は別表六の二[53]を自動転記します。

※別表六の二[53]がある場合は［F3］キーで上書してください。

【「処理選択」の「政令第9条の7第4項ただし書の規定の適用の有無」が「無」の場合】

○特別区のみに事務所等を有する法人： [1]×7.0％を自動計算します。

○その他の法人：[1]×1.0％を自動計算します。

【「処理選択」の「政令第9条の7第4項ただし書の規定の適用の有無」が「有」の場合】

別表六(三)付表一の[28]④を自動転記します。

【「処理選択」の「政令第48条の13第5項ただし書の規定の適用の有無」が「無」の場合】

※特別区のみに事務所等を有する法人の場合は空欄

[1]×6.0％を自動計算します。

【「処理選択」の「政令第48条の13第5項ただし書の規定の適用の有無」が「有」の場合】

別表六(三)付表一の[28]⑤を自動転記します。

[1]＋[2]＋[3]＋[4]＋[5]を自動計算します。

別表六(二の二)[21]を自動転記します。

控除余裕額

[1]－[7]を自動計算します。(マイナスの場合は空欄)

[1]＋[2]＋[3]＋[4]－[7]と[4]のうち少ない金額を自動計算します。

(マイナスの場合は空欄)

[6]－[7]と[5]のうち少ない金額を自動計算します。

(マイナスの場合は空欄)

[8]＋[9]＋[10]を自動計算します。

[7]－[6]を自動計算します。(マイナスの場合は空欄)

前３年以内の控除余裕額又は控除限度超過額に関する明細

※[13]～[30]については以下の通りです。

事業年度等の期首、期末年月日を入力します。

控除余裕額

国税

前期繰越額又は当期発生額(国税)を入力します。

道府県民税

前期繰越額又は当期発生額(道府県民税)を入力します。

市町村民税

前期繰越額又は当期発生額(市町村民税)を入力します。

自動計算します。［F3］キーで上書きできます。

[12]の額を限度として順次控除されます。

①－②を自動計算します。

控除限度超過額

前期繰越額又は当期発生額を入力します。

自動計算します。

[11]の金額を限度として順次控除します。

外書

別表六(二の二) [20]の金額を限度として順次控除します。

減額された外国法人税額の充当額を自動計算します。

［F3］キーで上書きできます。

④－⑤外書－⑤本書を自動計算します。

合計

控除余裕額

[31]～[33]：各項目の①の合計を自動計算します。

[34]計：[31]①＋[32]①＋[33]①を自動計算します。

[31]～[33]：各項目の②の合計を自動計算します。

[34]計：[31]②＋[32]②＋[33]②を自動計算します。

[31]～[33]：各項目の③の合計を自動計算します。

[34]計：[31]③＋[32]③＋[33]③を自動計算します。

控除限度超過額

④の合計を自動計算します。

⑤の合計を自動計算します。

外書

⑤外書の合計を自動計算します。

⑥の合計を自動計算します。

当期分

控除余裕額

[35]国税：[8]の金額を自動転記します。

[36]道府県民税：[9]の金額を自動転記します。

[37]市町村民税：[10]の金額を自動転記します。

[38]計：[11]の金額を自動転記します。

[35]～[37]：[34]⑤の金額を限度として、順次控除します。

[38]計：[34]⑤の金額を自動転記します。

①－②を自動計算します。

控除限度超過額

[12]の金額を自動転記します。

[34]②の金額を自動転記します。

外書

別表六(二の二)[20]－[34]の外書を自動計算します。

翌期へ繰り越す未充当額となります。

［F3］キーで上書きできます。