別表三(一)付表一

項目	項目の説明
積立金基準額の計算
	1	期末資本金の額又は出資金の額	「ファイル」－「基本情報」の「期末現在の資本金の額又は出資金の額」を自動表示します。
	2	同上の25％相当額	[1]×25％を自動計算します。(端数切捨て)
	3	期首利益積立金額	別表五(一)[31]①－別表三(一)[10]を自動計算します。
	期中増減
		4	適格合併等により増加した利益積立金額	適格合併等により増加した利益積立金額を入力します。
		5	適格分割型分割等により減少した利益積立金額	適格分割型分割等により減少した利益積立金額を入力します。
	6	期末利益積立金額	[3]＋[4]－[5]を自動計算します。
	7	積立金基準額	[2]－[6]を自動計算します。 [6]がマイナスであるときは、[2]の金額にそのマイナスの金額を加算した金額になります。マイナスの場合は0
8	定額基準額	2,000万円×事業年度の月数/ 12を自動計算します。(端数切捨て)
所得基準額の計算
	9	所得金額	別表四[52]①を自動転記します。
	10	非適格合併による移転資産等の譲渡利益額又は譲渡損失額	別表四[38]①を自動転記します。
	11	受取配当等の益金不算入額	別表八(一)[5]の金額を表示します。「通算法人間配当等に係る金額」がある場合は、[F3]キーで上書できます。
	12	外国子会社等から受ける剰余金の配当等の益金不算入額	別表四[15]①を自動転記します。 [F3]キーで上書できます。
	13	受贈益の益金不算入額	別表四[16]①を自動転記します。
	14	法人税額の還付金等(過誤納及び中間納付額に係る還付金を除く。)	別表四[19]①を自動転記します。 [F3]キーで上書できます。
	15	欠損金等の当期控除額	別表七(一)[4]の計＋(別表七(三)[9]若しくは[21]又は別表七(四)[10])の金額を自動計算します。
	16	中間申告における繰戻しによる還付に係る災害損失欠損金額の益金算入額	別表四[37]①を自動転記します。
	17	通算法人の所得基準額加算額	※対応しておりません。
	18	通算法人の所得基準額控除額	※対応しておりません。
	19	他の法人の株式又は出資の基準時の直前における帳簿価額から減算される金額	他の法人の株式又は出資の基準時の直前における帳簿価額から減算される金額を入力します。
	20	新鉱床探鉱費又は海外新鉱床探鉱費の特別控除額	別表四[46]①を自動転記します。
	21	対外船舶運航事業者の日本船舶による収入金額に係る所得の金額の損金算入額	別表四[33]①のマイナス金額を自動計算します。
	22	対外船舶運航事業者の日本船舶による収入金額に係る所得の金額の益金算入額	別表四[33]①のプラス金額を自動計算します。
	23	特許権等の譲渡等による所得の特別控除額	別表四[50]①を自動転記します。
	24	沖縄の認定法人又は国家戦略特別区域における指定法人の所得の特別控除額	沖縄の認定法人又は国家戦略特別区域における指定法人の所得の特別控除額を入力します。
	25	沖縄の認定法人又は国家戦略特別区域における指定法人の要加算調整額の益金算入額	沖縄の認定法人又は国家戦略特別区域における指定法人の要加算調整額の益金算入額を入力します。
	26	収用等の場合等の所得の特別控除額	収用等の場合等の所得の特別控除額を入力します。
	27	特定事業活動として特別新事業開拓事業者の株式の取得をした場合の特別勘定繰入額の損金算入額	別表十(七)[12]を自動転記します。
	28	特定事業活動として特別新事業開拓事業者の株式の取得をした場合の特別勘定取崩額の益金算入額	別表十(七)[20]＋[22]を自動転記します。
	29	肉用牛の売却に係る所得の特別控除額	別表十(八)[22]を自動転記します。
	30	超過利子額の損金算入額	超過利子額の損金算入額を入力します。
	31	課税対象金額等の益金算入額	課税対象金額等の益金算入額を入力します。
	32	所得等の金額	[9]－[10]＋[11]＋[12]＋[13]＋[14]＋[15]－[16]＋[17]－[18]－[19]＋[20]＋[21]－[22]＋[23]＋[24]－[25]＋[26]＋[27]－[28]＋[29]＋[30]－[31]を自動計算します。
	33	所得基準額	[32]×40％を自動計算します。(端数切捨て)
34	留保控除額	[7]、[8]、又は[33]のうちいずれか多い金額を自動表示します。

積立金基準額の計算

1

期末資本金の額又は出資金の額

「ファイル」－「基本情報」の「期末現在の資本金の額又は出資金の額」を自動表示します。

2

同上の25％相当額

[1]×25％を自動計算します。(端数切捨て)

3

期首利益積立金額

別表五(一)[31]①－別表三(一)[10]を自動計算します。

期中増減

4

適格合併等により増加した利益積立金額

適格合併等により増加した利益積立金額を入力します。

5

適格分割型分割等により減少した利益積立金額

適格分割型分割等により減少した利益積立金額を入力します。

6

期末利益積立金額

[3]＋[4]－[5]を自動計算します。

7

積立金基準額

[2]－[6]を自動計算します。

[6]がマイナスであるときは、[2]の金額にそのマイナスの金額を加算した金額になります。

マイナスの場合は0

8

定額基準額

2,000万円×事業年度の月数/ 12を自動計算します。(端数切捨て)

所得基準額の計算

9

所得金額

別表四[52]①を自動転記します。

10

非適格合併による移転資産等の譲渡利益額又は譲渡損失額

別表四[38]①を自動転記します。

11

受取配当等の益金不算入額

別表八(一)[5]の金額を表示します。

「通算法人間配当等に係る金額」がある場合は、[F3]キーで上書できます。

12

外国子会社等から受ける剰余金の配当等の益金不算入額

別表四[15]①を自動転記します。

[F3]キーで上書できます。

13

受贈益の益金不算入額

別表四[16]①を自動転記します。

14

法人税額の還付金等(過誤納及び中間納付額に係る還付金を除く。)

別表四[19]①を自動転記します。

[F3]キーで上書できます。

15

欠損金等の当期控除額

別表七(一)[4]の計＋(別表七(三)[9]若しくは[21]又は別表七(四)[10])の金額を自動計算します。

16

中間申告における繰戻しによる還付に係る災害損失欠損金額の益金算入額

別表四[37]①を自動転記します。

17

通算法人の所得基準額加算額

※対応しておりません。

18

通算法人の所得基準額控除額

※対応しておりません。

19

他の法人の株式又は出資の基準時の直前における帳簿価額から減算される金額

他の法人の株式又は出資の基準時の直前における帳簿価額から減算される金額を入力します。

20

新鉱床探鉱費又は海外新鉱床探鉱費の特別控除額

別表四[46]①を自動転記します。

21

対外船舶運航事業者の日本船舶による収入金額に係る所得の金額の損金算入額

別表四[33]①のマイナス金額を自動計算します。

22

対外船舶運航事業者の日本船舶による収入金額に係る所得の金額の益金算入額

別表四[33]①のプラス金額を自動計算します。

23

特許権等の譲渡等による所得の特別控除額

別表四[50]①を自動転記します。

24

沖縄の認定法人又は国家戦略特別区域における指定法人の所得の特別控除額

沖縄の認定法人又は国家戦略特別区域における指定法人の所得の特別控除額を入力します。

25

沖縄の認定法人又は国家戦略特別区域における指定法人の要加算調整額の益金算入額

沖縄の認定法人又は国家戦略特別区域における指定法人の要加算調整額の益金算入額を入力します。

26

収用等の場合等の所得の特別控除額

収用等の場合等の所得の特別控除額を入力します。

27

特定事業活動として特別新事業開拓事業者の株式の取得をした場合の特別勘定繰入額の損金算入額

別表十(七)[12]を自動転記します。

28

特定事業活動として特別新事業開拓事業者の株式の取得をした場合の特別勘定取崩額の益金算入額

別表十(七)[20]＋[22]を自動転記します。

29

肉用牛の売却に係る所得の特別控除額

別表十(八)[22]を自動転記します。

30

超過利子額の損金算入額

超過利子額の損金算入額を入力します。

31

課税対象金額等の益金算入額

課税対象金額等の益金算入額を入力します。

32

所得等の金額

[9]－[10]＋[11]＋[12]＋[13]＋[14]＋[15]－[16]＋[17]－[18]－[19]＋[20]＋[21]－[22]＋[23]＋[24]－[25]＋[26]＋[27]－[28]＋[29]＋[30]－[31]を自動計算します。

33

所得基準額

[32]×40％を自動計算します。(端数切捨て)

34

留保控除額

[7]、[8]、又は[33]のうちいずれか多い金額を自動表示します。

別表三(一)付表一

記載項目