別表四

①決算書の当期利益又は当期損失の金額を入力します。

②自動計算します。

③社外流出

配当：当期にその支払に係る効力が生ずる配当金の金額を入力します。

その他：その他(社外流出)の金額を入力します。

①別表五(二)[1]④⑤＋[2]④⑤＋[3]④⑤を自動計算します。金額に変更がある場合には、[F3]キーで上書してください。

②自動計算します。

①別表五(二)[6]④⑤＋[7]④⑤＋[8]④⑤＋[11]④⑤＋[12]④⑤＋[13]④⑤を自動計算します。金額に変更がある場合には、[F3]キーで上書してください。

②自動計算します。

①別表五(二)[31]を自動転記します。金額に変更がある場合には、[F3]キーで上書してください。

②自動計算します。

①別表五(二)[24]③④⑤＋[25]③④⑤＋[26]③④⑤＋[27]③④⑤を自動計算します。金額に変更がある場合には、[F3]キーで上書してください。

③自動計算します。

①別表十六(一)[37]＋別表十六(二)[41]＋別表十六(四)[29]の合計を自動転記します。

②自動計算します。

①役員給与の損金不算入額を入力します。

③自動計算します。

①別表十五[5]を自動転記します。

③自動計算します。

対応しておりません。

項目名

加算項目名を選択します。項目追加で、項目名を追加登録できます。

登録されている項目から選択する場合

以下の項目から選択してください。

別表四で留保とされた金額は、別表五(一)に転記されます。

上記の項目から選択した場合には、1～9については[留保]、10～14については[社外流出]が初期値です。この設定も項目追加で変更できます。

※項目名を直接入力する場合は「項目名を直接入力する場合」をご覧ください。

自動計算します。

①別表十六(一)[39]＋[40]＋別表十六(二)[43]＋[44]＋別表十六(四)[31]＋[32]の合計を自動転記します。

②自動計算します。

①別表五(二)[35]＋[36]＋[37]＋[38]を自動計算します。金額に変更がある場合には、[F3]キーで上書してください。

②自動計算します。

①別表八(一)の[5]の金額を自動転記します。

③自動計算します。

①別表八(二)[26]を自動転記します。金額に変更がある場合には、[F3]キーで上書してください。

③自動計算します。

①受贈益の益金不算入額を入力します。

③自動計算します。

①適格現物分配の益金不算入額を入力します。

③自動計算します。

①法人税、道府県民税、市町村民税の中間納付額、並びにこれらの税の過誤納に係る還付金額について、法人がそれを当期利益の額に含めている場合、その金額を入力します。②自動計算します。

※別表五(一)への連動は行っていませんので、別表五(一)での入力が必要です。

①所得税額等及び欠損金の繰戻しによる還付金額等を入力します。

③自動計算します。

次に掲げる還付金額で当期にその還付を受けることが確定したものについて、その額を当期利益の額に含めているといないとにかかわらず入力します。この場合に、これらの確定した還付金額を当期利益の額に含めていないときは、「加算」の空欄に「未収の所得税額の還付金額等」として「総額①」及び「留保②」に入力し、その後の事業年度でこれらの還付金を当期利益の額に含めた場合には、その金額を「減算」の空欄に「未収の所得税額の還付金等」と入力の上、還付金の額を「総額①」及び「留保②」に入力します。

(1)所得税額の還付金額、控除対象外国法人税額の還付金額

(2)欠損金の繰戻しによる還付金額

(3)国税通則法の規定による附帯税(利子税を除きます)の還付金額

(4)地方税法の規定による各種加算金及び延滞金(同法第65条、第72条の45の2又は第327条の規定による納期限の延長を受けた期間に係るものを除きます)の還付金額

(5)(1)から(4)まで及び「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額[18]」に記載されるもの以外の租税で損金の額に算入されないものの還付金額

【注意】前期分の申告において所得税額の還付が生じたため、その還付を受けていた場合において、その後前期分の法人税につき更正処分があり、その還付を受けた所得税額の全部または一部に相当する金額の追徴があったときは、その追徴された金額に相当する還付所得税額は、この欄には入力しないでください。この場合、その還付を受けた所得税額が当期利益の額に含まれているときは、その追徴された所得税額に相当する金額は、減算の空欄に、「追徴された所得税額」等として「総額①」及び「留保②」の欄にそれぞれ入力します。

空欄

※通算法人には対応しておりません。

※社外流出の区分に「※」を表示します。

項目名

減算項目名を選択します。項目追加で、項目名を追加登録できます。

登録されている項目から選択する場合

以下の項目から選択してください。

別表四で留保とされた金額は、別表五(一)に転記されます。上記の項目から選択した場合には、1～9及び11～12については[留保]、10については[社外流出]が初期値です。この設定も項目追加で変更できます。

※項目名を直接入力する場合は「項目名を直接入力する場合」をご覧ください。

自動計算します。

①[1]①＋[11]①－[22]①を自動計算します。

②[1]②＋[11]②－[22]②を自動計算します。

③[1]③配当＋[1]③その他＋[11]③－[22]③を自動計算します。

外書

[11]③外書－[22]③外書を自動計算します。

①対象純支払利子等の損金不算入額を入力します。

③自動計算します。

①超過利子額の損金算入額を入力します。

③自動計算します。

①[23]①＋[24]①－[25]①を自動計算します。

②[23]②を自動転記します。

③[23]③＋[24]③を自動計算します。

外書

[23]③外書－[25]③を自動計算します。

①別表十四(二)[26]又は[42]を自動転記します。

③自動計算します。

①別表十(一)「沖縄の認定法人の所得の特別控除に関する明細書」の[9]特別控除額若しくは[13]特別控除額の金額又は別表十(二)[8]特別控除額の金額を入力します。

③自動計算します。

①別表六(一)[6]③を自動転記します。

③自動計算します。

①別表六(二の二)[7]を自動転記します。［F3］キーで上書きできます。

③自動計算します。

①外国関係会社等に係る控除対象所得税額等相当額を入力します。

③自動計算します。

①別表九(二)[10]組合等損失額の損金不算入額又は組合等損失超過合計額の損金算入額を入力します。

②自動計算します。

①別表十(四)[20]損金算入額をマイナス、別表十(四)[21][23]益金算入額をプラスで入力します。

※損金算入額としてマイナスで入力されていても、印刷上はプラスの値で印字されます。

③自動計算します。

①[26]①＋[27]①－[28]①＋[29]①＋[30]①＋[31]①＋[32]①－[33]①
又は
[26]①＋[27]①＋[28]①＋[29]①＋[30]①＋[31]①＋[32]①＋[33]①を自動計算します。

②[26]②＋[32]②を自動計算します。

③[26]③＋[27]③＋[29]③＋[30]③＋[31]③を自動計算します。

外書

[26]③外書－[28]③－[33]③

又は

[26]③外書＋[28]③＋[33]③

を自動計算します。

①別表九(一)「保険会社の契約者配当及び協同組合等の事業分量配当等の損金算入に関する明細書」の[13]益金算入額の金額を入力します。

②自動計算します。

①特定目的会社等の支払配当又は特定目的信託に係る受託法人の利益の分配等の損金算入額の金額を入力します。

②自動計算します。

①確定申告・修正申告の場合は、中間申告における繰戻しによる還付に係る災害損失欠損金額の益金算入額を入力します。
繰越元が中間申告・修正中間申告の場合は、繰越元の「災害損失の繰戻しによる還付請求書」[2]同上のうち還付所得事業年度に繰り戻す災害損失欠損金額の合計額を自動転記します。

③自動計算します。

①非適格合併又は残余財産の全部分配等による移転資産等の譲渡利益額又は譲渡損失額を入力します。

③自動計算します。

①[34]①＋[35]①－[36]①＋[37]①＋[38]①を自動計算します。

②[34]②＋[35]②－[36]②を自動計算します。

③[34]③を自動転記します。

外書

[34]③外書＋[37]③＋[38]③を自動計算します。

①別表七(三)[9]又は[21]を自動転記します。

③①を自動転記します。

対応しておりません。

対応しておりません。

①[39]①－[40]①＋[41]①＋[42]①又は[39]①－[40]①－[41]①＋[42]①を自動計算します。

②[39]②を自動転記します。

③[39]③を自動転記します。

外書

[39]③外書－[40]③＋[41]③＋[42]③又は[39]③外書－[40]③－[41]③＋[42]③を自動計算します。

①別表七(一)[4]の計＋別表七(四)[10]を自動計算します。

③自動計算します。

①[43]①－[44]①を自動計算します。

②[43]②を自動転記します。

③[43]③を自動転記します。

外書

[43]③外書－[44]③を自動計算します。

①別表十(三)「探鉱準備金又は海外探鉱準備金の損金算入及び新鉱床探鉱費又は海外新鉱床探鉱費の特別控除に関する明細書」の「Ⅱ新鉱床探鉱費又は海外新鉱床探鉱費の特別控除に関する明細書」の[43]特別控除額の金額を入力します。

③自動計算します。

①農業経営基盤強化準備金積立額及び農用地等を取得した場合の圧縮額の損金算入額を入力します。

②自動計算します。

①関西国際空港用地整備準備金積立額、中部国際空港整備準備金積立額又は再投資等準備金積立額の損金算入額を入力します。

②自動計算します。

①別表十(七)[23]－別表十(七)[11]を自動計算します。

②別表十(七)[25]－別表十(七)[13]を自動計算します。

③別表十(七)[24]－別表十(七)[12]を自動計算します。

①特許権等の譲渡等による所得の特別控除額を入力します。

③自動計算します。

①残余財産の確定の日の属する事業年度に係る事業税及び特別法人事業税の損金算入額を入力します。

②自動計算します。