別表一 次葉一

この申告書による防衛特別法人税額の計算

課税標準

基準

別表一[2]－別表一[3]＋別表一[4]＋別表一[6]＋別表一[9]外書＋別表六(六)[9]㉒＋別表六(六)[9]㉔を自動計算します。

別表一[8]を自動転記します。

500万×課税事業年度の月数(1月未満の端数切り上げ)/12を自動計算します。

[47]－[45]を自動計算します。

マイナスの場合は0を表示します。

[67]＋[69]を自動計算します。※1,000円未満の端数切捨て

[68]を自動転記します。

※通算法人には対応しておりません。

[70]を自動転記します。

[50]＋[51]＋[52]を自動計算します。

分配時調整外国税相当額及び外国関係会社等に係る控除対象所得税額等相当額の控除額を入力します。

【確定申告・修正確定申告の場合】

仮装経理に基づく過大申告の更正に伴う控除防衛特別法人税額を入力します。

【中間申告、修正中間申告の場合】

入力できません。

[53]－[54]－[55]と[71]のうち少ない金額を自動計算します。

[53]－[54]－[55]－[56]

※100円未満切捨て

【確定申告・修正確定申告の場合】

中間申告分の防衛特別法人税額を入力します。

※入力された金額は、100円未満切捨ての金額に自動補正されます。

※「基本情報」－「法人区分」が以下の場合は入力できません。

「公益社団・公益財団法人」、「一般社団・財団法人(非営利型法人)」、「公益法人」、「協同組合」

【中間申告、修正中間申告の場合】

入力できません。

[57]－[58]を自動計算します。

※100円未満切捨て

マイナスの場合は0を表示します。[61]へ

還付金額

【確定申告・修正確定申告の場合】

[73]を自動転記します。

【中間申告、修正中間申告の場合】

空欄

[58]－[57]を自動計算します。

外書

この申告による還付金額の計外書を上書入力します。

計

[60]＋[61]を自動計算します。

修正申告

申告前

※確定申告、中間申告の場合は入力できません。

【修正確定申告・修正中間申告の場合】

この申告前の差引確定防衛特別法人税額を入力します。

『PCA法人税』で繰越処理により申告データを作成した場合、この申告前の申告書の[59]の金額を自動転記します。[F3]キーで上書できます。

※確定申告、中間申告の場合は入力できません。

【修正確定申告・修正中間申告の場合】

この申告前の還付金額を入力します。

『PCA法人税』で繰越処理により申告データを作成した場合、この申告前の申告書の[62]の金額を自動転記します。[F3]キーで上書きできます。

＜欠損金の繰戻しによる還付がある場合＞ ※1

・欠損金の繰戻しによる還付請求書の「既に還付を受けている場合」にチェックマークがない場合は、空欄になります。

・欠損金の繰戻しによる還付請求書の「既に還付を受けている場合」にチェックマークがある場合は、［還付金額］-「この申告前の欠損金の繰戻しによる還付金額」を自動転記します。

＜災害損失の繰戻しによる法人税額の還付がある場合＞　※1

・災害損失の繰戻しによる還付請求書の「既に還付を受けている場合」にチェックマークがない場合は、空欄になります。

・災害損失の繰戻しによる還付請求書の「既に還付を受けている場合」にチェックマークがある場合は、［還付金額］-「この申告前の欠損金の繰戻しによる還付金額」を自動転記します。

※1 欠損金及び災害損失の繰戻しによる還付の両方の適用がある場合は合計額とします。

・[59]と[63]がある場合：[59]－[63]を自動計算します。

・[59]と[64]と[65]がある場合：[59]＋[64]+[65]を自動計算します。

・[62]又は[62]外書と[64]又は[65]がある場合：([64]－[62])＋([65]－[62] の外書)を自動計算します。
※[65]がない場合は、[65]－[62]外書は0とします。

※100円未満切捨て

法人税額

[45]－[47]を自動計算します。

マイナスの場合は0を表示します。

※1,000円未満切捨て

[67]×0.04を自動計算します。

【注意】税率は「オプション」-「処理事項」で変えることができますが、法律の変更の場合以外、使用しないでください。

[46]－[48]を自動計算します。

マイナスの場合は0を表示します。

※1,000円未満切捨て

[69]×0.04を自動計算します。

【注意】税率は「オプション」-「処理事項」で変えることができますが、法律の変更の場合以外、使用しないでください。

外国税額

別表六(二)[66]を自動転記します。

[56]を自動転記します。