決算整理仕訳入力（コクヨ式）

棚卸処理、債権に対する貸倒引当金の設定、固定資産の減価償却費の計上、費用収益の見越しと繰り延べ、有価証券の評価替え、現金過不足などに対する仕訳を入力します。帳票出力処理や分析処理では、仕訳区分を「決算仕訳」と指定することで、通常の仕訳と区別して表示・印刷することができます。操作方法等は「データ入力」－「振替伝票入力（コクヨ式）」とほぼ同じです。

登録しておいた自動仕訳、摘要、予約伝票を参照して入力することもできます。

1伝票に登録できるのは、最大999仕訳です。

メニューバーの「設定」－「管理仕訳区分」から区分を選択すると、管理会計用の仕訳を入力することができます。

管理会計仕訳については、「予備知識」－「管理会計仕訳について」をご覧ください。

月次決算半期決算の入力も可能です。詳細については、「月次決算整理仕訳について」をご覧ください。

「e-文書法」対応文書管理ソフト『PCA Hub　eDOC』との連動については、「『PCA eDOC』との連動について」をご覧ください。

ヒントと注意事項

処理をするユーザーに対して、入力ロックが設定されている科目、部門は入力できません。また、ロック科目、部門が含まれている仕訳、伝票を修正・削除することはできません。

参照ロック科目、部門を含む伝票の日付、伝票番号以外は“＊”で表示されます。
承認機能については、「データ入力」－「データ入力処理の概要」の「ヒントと注意事項」をご覧ください。
登録された仕訳データを変更・削除する場合、変更前データおよび削除データは二重線付データとして保存され、変更後データが新たに仕訳データとして登録されます。
『PCAクラウド会計 hyper』では、データの入力作業を円滑に進めていただくため、『PCA hyper 会計シリーズ』ののパッケージ版・サブスク版と異なりと異なり、データの新規登録・修正登録中にデータの入力作業等を同時に行えるようになっています。

そのため、データの登録中は操作について制約があります。

制約がある操作については、「データ入力」－「データ入力処理の概要」－「ヒントと注意事項」の【『PCA hyper 会計シリーズ』をご利用のお客様へ】の内容をご覧ください。

以下のように通常入力されない仕訳、または適切でないと思われる仕訳が入力された場合は、警告メッセージを表示します。

◆ 以下の科目属性が設定されている勘定科目が借方に発生する場合

ただし、相手科目の属性が「その他流動資産（未収収益）」「その他流動負債（前受収益）」の場合を除きます。

勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称
商品売上原価	仕入値引戻し高
商品売上原価	仕入割戻し高
製造原価（材料費）	原材料仕入値引戻し高
製造原価（材料費）	材料割戻し高
営業外収益	すべての科目属性

◆ 以下の科目属性が設定されている勘定科目が貸方に発生する場合

ただし、相手科目の属性が「その他流動資産（前払費用）」「その他流動負債（未払費用）」の場合を除きます。

勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称
売上高	売上値引戻り高
売上高	売上割戻し高
製造原価	下記以外の勘定科目属性製造原価（材料費）（原材料仕入値引戻し高）製造原価（材料費）（材料割戻し高）製造原価（材料費）（期末原材料棚卸高）製造原価（棚卸資産）（期末仕掛品棚卸高）製造原価（棚卸資産）（他勘定振替）
販売費及び一般管理費	すべての勘定科目属性
営業外費用	すべての勘定科目属性

◆ 以下の科目属性が設定されている勘定科目が貸借に発生する場合

借方			貸方
勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称		勘定科目属性グループ	勘定科目属性名称
仕入債務	買掛金	／	売上高	下記以外の勘定科目属性売上高（売上値引戻り高）売上高（売上割戻し高）
仕入債務	支払手形	／	売上債権	売掛金
仕入債務	電子記録債務	／
商品売上原価	商品仕入高	／
商品売上原価	非課税仕入高	／
製造原価（材料費）	原材料仕入高	／
製造原価（材料費）	非課税材料仕入高	／

「前準備」－「会社基本情報の登録」で設定されている「前年度領域」の伝票も検索が可能で、検索結果からの複写、逆仕訳の作成も可能です。ただし、前年度でロックされている科目・部門を含む伝票からの作成はできません。
伝票日付は、コンピューター日付を含む月度の終了日が初期値になりますが、「前準備」－「会社基本情報の登録」で設定されている「仕訳締切」の日付により調整されます。

また、仕訳区分については「決算整理1次」が初期値になりますが、「仕訳締切」の日付、仕訳締切仕訳区分により調整されます。

画面

メニューの「決算処理」－「決算整理仕訳入力（コクヨ式）」を選択すると、以下のような画面が表示されます。