【WS:5】調整後仕入控除税額の計算(一般課税用)

特例計算後の最終的な仕入控除税額を確認します。個別対応方式で税額を計算するためには、特定収入の詳細な税区分ごとの入力が必要です。

課税仕入税額の計算表で計算過程を確認することができます。また、仕入控除税額の全額控除、一括比例配分方式、個別対応方式のそれぞれを比較することも可能です。

  • ※ 使途が確定されているかどうかの判断については、国税庁のパンフレット『国、 地方公共団体や公共・公益法人等と消費税』をご参照ください。

ヒントと注意事項

  1. 「前準備」－「消費税申告書情報の登録」の「基本情報」タブの「消費税管理」が「簡易課税」の場合、または「基本情報」タブの「税額控除に係る経過措置の適用（２割特例）」にチェックありの場合は、当処理を実行する必要はありません。

    また、特定収入割合が5%以下の場合は、当処理を実行する必要はありません。

画面

メニューの「消費税計算」－「【WS:5】調整後仕入控除税額の計算（一般課税用）」を選択すると、以下のような画面が表示されます。

  • ※ 画面右上に「消費税管理」「税額控除に係る経過措置の摘要（２割特例）」「仕入控除税額に関する95％ルールの適用」で設定されている内容が表示されます。