【WS:4】特定収入の金額及びその内訳表
非営利法人特有の特定収入の金額の把握と使途を特定し、特定収入割合と調整割合の計算を行います。
※使途が確定されているかどうかの判断については、国税庁のパンフレット『国、 地方公共団体や公共・公益法人等と消費税』をご参照ください。
ヒントと注意事項
-
「前準備」－「消費税申告書情報の登録」の「基本情報」タブの「消費税管理」が「簡易課税」の場合、または「基本情報」タブの「税額控除に係る経過措置の適用（２割特例）」にチェックありの場合は、当処理を実行する必要はありません。
画面
メニューの「消費税計算」－「【WS:4】特定収入の金額及びその内訳表」を選択すると、以下のような画面が表示されます。
-
※ 画面右上に「消費税管理」「税額控除に係る経過措置の摘要（２割特例）」「仕入控除税額に関する95％ルールの適用」で設定されている内容が表示されます。
