【WS:3】調整前仕入控除税額の計算(一般課税用)

入力する項目

「10％」「8％軽」「8％」「5％」タブ共通

項 目 項目の説明

課税仕入等の税額合計

「全額控除」「一括比例配分方式」「個別対応方式」のそれぞれの場合の税額の合計（8%税額＋5%税額＋10%税額＋8%軽税額）が表示されます。現在適用中の計算方法の見出し部分には「◎」が付きます。

課税仕入れ等の税額

「全額控除」「一括比例配分方式」「個別対応方式」のそれぞれの場合の税額が表示されます。現在適用中の計算方法の見出し部分には「◎」が付きます。

課税貨物に係る消費税額 (A)【WS:2】(ツ＋テ) の消費税額

表示されますが、入力はできません。

納税義務の免除を受けない（受ける）こととなった場合における消費税額の調整（加算又は減算）額 (B)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

前課税期間以前の申告で課税標準に含めた特定課税仕入れが当課税期間に返還された場合の金額 (X)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

個別対応方式の場合の課税仕入れ額

「個別対応方式」を適用する場合に、税区分ごとに以降の項目の入力が必要です。

個別対応方式での内訳金額

表示されますが、入力はできません。

課税売上のみに要するもの

【WS:2】の「入力金額（仕入）」に合わせ、税抜、または税込の金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

  • ※ 「課税仕入れ額（積み上げ適用分）」「課税仕入れ額（積み上げ適用分）（控除80％）」には税抜金額で入力します。また、「課税仕入れ額（積み上げ適用分）」「課税仕入れ額（積み上げ適用分）（控除80％）」の中段には消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。また、「課税仕入れ額（積み上げ適用分）（控除80％）」の下段には経過措置控除税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

課税売上と非課税売上に共通して要するもの

非課税売上のみに要するもの

差額

上段には、「個別対応方式での内訳金額」と「課税売上のみに要するもの」から「非課税売上のみに要するもの」の合計差額が表示されます。

中段には、「個別対応方式での内訳金額」と「課税売上のみに要するもの」から「非課税売上のみに要するもの」の消費税の合計差額が表示されます。

  • ※ 「課税仕入れ額（積み上げ適用分）」にのみ表示され、合計差額、または消費税の合計差額が0以外の場合は赤字で表示されます。

下段には、「個別対応方式での内訳金額」と「課税売上のみに要するもの」から「非課税売上のみに要するもの」の経過措置控除税額の合計差額が表示されます。