【WS:2】税区分と課税売上割合

入力する項目

「売上高（Ⅰ）」タブ

項 目 項目の説明

入力金額 (売上)

「税込」「税抜」から選択します。

課税売上 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (ア)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

積）課税売上 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (ア’)

上段に税抜金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、中段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

  • ※ 積み上げ金額は税抜きのみ入力します。入力金額（税込）を選択している場合でも税抜金額を入力してください。

課税売上返還 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (イ)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

  • ※ 「課税売上返還 (8％) (イ)」「課税売上返還 (5％) (イ)」「課税売上返還 (10％) (イ)」「課税売上返還 (8％軽) (イ)」「免税売上返還 (エ)」「非課税輸出売上返還 (カ)」「非課税売上返還 (ク)」については、発生額をマイナスで入力してください。

免税売上 (ウ)

免税売上返還 (エ)

非課税輸出売上 (オ)

非課税輸出売上返還 (カ)

非課税売上 (キ)

非課税売上返還 (ク)

有価証券売上 (ケ)

対象外売上 (国内取引) (コ)

対象外売上 (国外取引) (サ)

貸倒れ回収 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (シ)

他(－)

 

「仕入高（Ⅱ）」タブ

項 目 項目の説明

入力金額（仕入）

「税込」「税抜」から選択します。

課税仕入 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (タ)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

積）課税仕入 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (タ’)

上段に税抜金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、中段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

課税仕入返還 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (チ)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

  • ※ 発生額をマイナスで入力してください。

課税仕入 (10％・控除80％) (8％軽・控除80％) (8％・控除80％) (5％・控除80％) (A)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

  • ※ [税抜]で入力する場合、経過措置控除前の金額を入力してください。

    例：税率10％、経過措置80%控除で税込1,100円の場合は1,000円。

  • ※ 税抜1,020円、仮払消費税80円で経理している場合でも、税抜金額は1,000円と入力してください。

積）課税仕入 (10％・控除80％) (8％軽・控除80％) (8％・控除80％) (5％・控除80％) (A’)

上段に金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、中段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力し、下段に経過措置控除税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

  • ※ 「消費税申告書情報の登録」の「積み上げ方式の適用（仕入）」が「有」の場合のみ表示されます。

  • ※ インボイス制度の経過措置用の税区分については「免税事業者からの課税仕入れに係る消費税額とみなされる金額」を下段に入力します。

  • 入力する金額は請求書ごとに以下の計算で求めた金額の合計です。

  • [計算式の例]

  • 税込金額*7.8/110（軽減税率の場合は*6.24/108）（円未満切捨）*経過措置で控除可能な割合（円未満四捨五入）

課税仕入返還 (10％・控除80％) (8％軽・控除80％) (8％・控除80％) (5％・控除80％) (B)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

  • ※ 発生額をマイナスで入力してください。

  • ※ [税抜]で入力する場合、経過措置控除前の金額を入力してください。

  • 例：税率10％、経過措置80%控除で税込-1,100円の場合は-1,000円。

  • ※ 税抜-1,020円、仮払消費税-80円で経理している場合でも、税抜金額は-1,000円と入力してください。

輸入仕入 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (ツ)

上段に税抜金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、中段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

輸入仕入返還 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (テ)

上段に税抜金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

中段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

  • ※ 発生額をマイナスで入力してください。

特課税仕入 (10％) (8％) (ナ)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

  • ※ 別表の課税標準額などに算入する特定課税仕入、または特定課税仕入返還も「仕入高」タブに入力された金額を元に計算します。

特課税仕入返還 (10％) (8％) (ニ)

貸倒れ (10％) (8％軽) (8％) (5％) (ト)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

他 (－)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。