【WS:1】課否判定

入力する項目

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「売上高」「資産減少」タブ

項 目 項目の説明

科目 ※

全角24（半角48）文字以内で入力します。

『PCA公益法人会計』『PCA社会福祉法人会計』のデータを受け入れた場合は、科目の名称の前に階層分のスペースが入ります。

新規登録の際に子階層の科目を登録したい場合は、親の科目の下に行を挿入し、名称の前にスペースを入力してください。

集計対象 ※

「○」「✕」から選択します。

当期末残高（「売上高」タブの場合）

当期減少額（「資産減少」タブの場合）

上段に金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、下段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

課税売上 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (ア)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

積）課税売上 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (ア’)

上段に税抜金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、下段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

  • ※ 「消費税申告書情報の登録」の「積み上げ方式の適用（売上）」が「有」の場合のみ表示されます。

課税売上返還 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (イ)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

免税売上 (ウ)

免税売上返還 (エ)

非課税輸出売上 (オ)

非課税輸出売上返還 (カ)

非課税売上 (キ)

非課税売上返還 (ク)

有価証券売上 (ケ)

対象外売上 (国内取引) (コ) (「売上高」タブのみ表示)

対象外売上 (国外取引) (サ) (「売上高」タブのみ表示)

貸倒れ回収 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (シ)

他 (－)

差額

当期末残高－（課税売上から他までの合計）の差額が表示されます。

 

「仕入高」「資産増加」タブ

項 目 項目の説明

科目 ※

全角24（半角48）文字以内で入力します。

『PCA 公益法人会計』『PCA 社会福祉法人会計』のデータを受け入れた場合は、科目の名称の前に階層分のスペースが入ります。

新規登録の際に子階層の科目を登録したい場合は、親の科目の下に行を挿入し、名称の前にスペースを入力してください。

集計対象 ※

「○」「×」から選択します。

当期末残高（「仕入高」タブの場合）

当期増加額（「資産増加」タブの場合）

上段に金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、下段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

課税仕入 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (タ)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

積）課税仕入 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (タ’)

上段に金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、下段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

  • ※ 「消費税申告書情報の登録」の「積み上げ方式の適用（仕入）」が「有」の場合のみ表示されます。

課税仕入返還 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (チ)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

課税仕入 (10％・控除80％) (8％軽・控除80％) (8％・控除80％) (5％・控除80％) (A)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

  • ※ [税抜]で入力する場合、経過措置控除前の金額を入力してください。

    例：税率10％、経過措置80%控除で税込1,100円の場合は1,000円。

  • ※ 税抜1,020円、仮払消費税80円で経理している場合でも、税抜金額は1,000円と入力してください。

積）課税仕入 (10％・控除80％) (8％軽・控除80％) (8％・控除80％) (5％・控除80％) (A’)

上段に金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、下段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

  • ※ 「消費税申告書情報の登録」の「積み上げ方式の適用（仕入）」が「有」の場合のみ表示されます。

課税仕入返還 (10％・控除80％) (8％軽・控除80％) (8％・控除80％) (5％・控除80％) (B)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

  • ※ 発生額をマイナスで入力してください。

  • ※ [税抜]で入力する場合、経過措置控除前の金額を入力してください。

  • 例：税率10％、経過措置80%控除で税込-1,100円の場合は-1,000円。

  • ※ 税抜-1,020円、仮払消費税-80円で経理している場合でも、税抜金額は-1,000円と入力してください。

輸入仕入 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (ツ)

上段に税抜金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、下段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

輸入仕入返還 (10％) (8％軽) (8％) (5％) (テ)

上段に税抜金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力し、下段に消費税額を11桁（マイナスの場合は10桁）以内で入力します。

  • ※ 発生額をマイナスで入力してください。

貸倒れ (10％) (8％軽) (8％) (5％) (ト)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

特課税仕入 (10％) (8％) (ナ)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

  • ※ 別表の課税標準額などに算入する特定課税仕入、または特定課税仕入返還も「仕入高・資産増加」タブに入力した金額を元に計算します。

特課税仕入返還 (10％) (8％) (ニ)

他 (－)

金額を12桁（マイナスの場合は11桁）以内で入力します。

差額

当期末残高－（課税仕入から他までの合計）の差額が表示されます。