PCA非営利会計データの受入

ご参考（『PCAソフト』と『PCA 消費税シリーズ』の税区分の対応表）

  • すべての発生金額は、【WS:1】（当期末残高）に集計します。

  • 税率が3％、4.5％の税区分については、【WS:1】（当期末残高）に集計しますが、【WS:1】の税区分別の項目には集計しません。当期末残高と税区分別の合計に差額が発生することになります。

  • 【WS:1】の税区分別合計額は、【WS:2】に転記（反映）します。

  • 【WS:4】【WS:5】への集計に関しては設定された課税対象外収入区分へ金額を集計します。編集（追加・削除）されている課税対象外収入区分については、すべて初期状態（データ領域の作成後状態）に戻ります。

  • 【WS:4】【WS:5】に集計する場合には、［受入内容の指定］ページの［その他の設定］で“【WS:4】【WS:5】へ金額を受け入れる”にチェックマークを付ける必要があります。

  • 下記表内の「税区分（内容）」の「売上」、「仕入」という文字は、消費税改正（8％）対応前の『PCA公益法人会計シリーズ 昭和62年施行版』『PCA 社会福祉法人会計シリーズ バージョンV.3』では、「収入」、「支出」と表現しています。

  • 下記表内の記号は、以下の内容を表します。

    • ※1 ： 『PCA 公益法人会計シリーズ バージョンDX』『PCA公益法人会計シリーズ バージョンV.12/V.11/V.10 平成20年施行版』、『PCA 社会福祉法人会計シリーズ バージョンDX』『PCA 社会福祉法人会計シリーズ バージョンV.5/V.4』、『PCA 医療法人会計シリーズ 旧バージョン』には存在しない税区分です。

    • ※2 ： 『PCA 医療法人会計シリーズ 旧バージョン』には存在しない税区分です。

    • ※3 ：・消費税管理が簡易課税以外

      ・「【WS:4】【WS:5】へ金額を受け入れる」にチェックが付いている

      ・科目の課税対象外収入区分が”設定なし”以外

  • 下記表内の記号は、以下の内容を表します。

  • 下記表内の消費税科目は、受入元のソフトにより異なります。

受入元

転送科目が売上

転送科目が仕入

公益法人会計 バージョンV.12/V.11/V.10

［3350］流動負債（仮受消費税等）

［1880］その他の流動資産（仮払消費税等）

社会福祉法人会計 バージョンV.5/V.4/V.3

［3250］流動負債（仮受消費税等）

［1910］流動資産（仮払消費税等）

医療法人会計 旧バージョン

［12120420］その他流動負債（受消費税等）

［11150100］その他流動資産（仮払消費税等）

公益法人会計 バージョンDX

流動負債（仮受消費税等）

その他の流動資産（仮払消費税等）

社会福祉法人会計 バージョンDX

流動負債（仮受消費税等）

流動資産（仮払消費税等）

 

『PCAソフト』の税区分

『PCA 消費税シリーズ』での集計先

税区分コード

内容

以下のどちらかに該当する場合の集計先です。

①転送科目が「売上」に設定されている場合

②転送科目が「資産」に設定されていて、貸方に発生する場合

以下のどちらかに該当する場合の集計先です。

①転送科目が「仕入」に設定されている場合

②転送科目が「資産」に設定されていて、借方に発生する場合

00

消費税に関係ない科目

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）（10％）

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は

①：【WS:5】（B）［10%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

【WS:1】［仕入高・資産増加］他

97

不課税売上

①の場合：【WS:1】(ｺ)対象外売上

【WS:4】(A)

【WS:4】(D)(10%)

②の場合：【WS:1】[売上高・資産減少]他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は

①の場合：【WS:5】(A)[10%タブ]

②の場合：集計しない

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

 

98

不課税仕入

 

【WS:1】[仕入高・資産増加]他

99

不明

 

 

A0

非課税売上

【WS:1】（キ）非課税売上

 

B1

課税売上3%

 

 

B2

課税売上4.5%

 

 

B3

課税売上5%

「積み上げ方式の適用（売上）」の設定により以下のように異なります。簡易課税時は「事業別課税売上高」にも集計します。

  • なし：【WS:1】（ア）課税売上（5%）

  • あり：【WS:1】（ア’）積）課税売上（5%）

  • ※ ありの場合のみ、消費税科目は本体額を消費税額に集計します。

 

B4

課税売上8%

「積み上げ方式の適用（売上）」の設定により以下のように異なります。簡易課税時は「事業別課税売上高」にも集計します。

  • なし：【WS:1】（ア）課税売上（8%）

  • あり：【WS:1】（ア’）積）課税売上（8%）

  • ※ ありの場合のみ、消費税科目は本体額を消費税額に集計します。

 

B5

課税売上10%

「積み上げ方式の適用（売上）」の設定により以下のように異なります。簡易課税時は「事業別課税売上高」にも集計します。

  • なし：【WS:1】（ア）課税売上（10%）

  • あり：【WS:1】（ア’）積）課税売上（10%）

  • ※ ありの場合のみ、消費税科目は本体額を消費税額に集計します。

 

B6

課税売上8%軽

「積み上げ方式の適用（売上）」の設定により以下のように異なります。簡易課税時は「事業別課税売上高」にも集計します。

  • なし：【WS:1】（ア）課税売上（8%軽）

  • あり：【WS:1】（ア’）積）課税売上（8%軽）

  • ※ ありの場合のみ、消費税科目は本体額を消費税額に集計します。

 

C1

課税売上返還3%

 

 

C2

課税売上返還4.5%

 

 

C3

課税売上返還5%

【WS:1】（イ）課税売上返還（5%）

  • ※ 簡易課税時は「事業別課税売上高」にも集計します。

 

C4

課税売上返還8%

【WS:1】（イ）課税売上返還（8%）

  • ※ 簡易課税時は「事業別課税売上高」にも集計します。

 

C5

課税売上返還10%

【WS:1】（イ）課税売上返還（10%）

  • ※ 簡易課税時は「事業別課税売上高」にも集計します。

 

C6

課税売上返還8%軽

【WS:1】（イ）課税売上返還（8%軽）

  • ※ 簡易課税時は「事業別課税売上高」にも集計します。

 

D1

貸倒れ3%

 

 

D2

貸倒れ4.5%

 

 

D3

貸倒れ5%

 

【WS:1】（ト）貸倒れ（5%）

D4

貸倒れ8%

 

【WS:1】（ト）貸倒れ（8%）

D5

貸倒れ10%

 

【WS:1】（ト）貸倒れ（10%）

D6

貸倒れ8%軽

 

【WS:1】（ト）貸倒れ（8%軽）

E1

貸倒れ回収3%

 

 

E2

貸倒れ回収4.5%

 

  

E3

貸倒れ回収5%

【WS:1】（シ）貸倒れ回収（5%）

  

E4

貸倒れ回収8%

【WS:1】（シ）貸倒れ回収（8%）

  

E5

貸倒れ回収10%

【WS:1】（シ）貸倒れ回収（10%）

  

E6

貸倒れ回収8%軽

【WS:1】（シ）貸倒れ回収（8%）軽

  

F0

輸出免税売上

【WS:1】（ウ）免税売上

  

F1

免税収入※1

【WS:1】（ウ）免税売上

  

F2

免税収入※1

【WS:1】（ウ）免税売上

  

F3

免税収入※1

【WS:1】（ウ）免税売上

  

G0

非課税売上の返還

【WS:1】（ク）非課税売上返還

  

H0

輸出免税売上の返還

【WS:1】（エ）免税売上返還

  

J0

特定収入以外の不課税収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（B）

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

 

K0

課税仕入等に係る特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［5%］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は

①：【WS:5】（B）［5%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

K4

課税仕入（8%）の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［8%］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は

①：【WS:5】（B）［8%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

K5

課税仕入（10%）の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［10%］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は

①：【WS:5】（B）［10%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

K6

課税仕入（8%軽）の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［8%軽］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は

①：【WS:5】（B）［8%軽タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

L0

課税仕入等に係る特定収入以外の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

  • ※ 実際には登録しませんが、【WS:4】（E）の使途不特定の特定収入と同額になります。

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

  

M0

課税売上対応課税仕入等に係る特定収入

  • ※ 『PCA社会福祉法人会計V.3』、『PCA公益法人会計シリーズ昭和62年度版』では「共通収入対応の課税支出に係る特定収入」になります。※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［5%］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は

①【WS:5】（A）［5%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

M4

課税売上対応課税仕入（8%）の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［8%］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

※個別対応方式の場合は

①【WS:5】（A）［8%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

M5

課税売上対応課税仕入（10%）の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［10%］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

※個別対応方式の場合は

①【WS:5】（A）［10%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

M6

課税売上対応課税仕入（8%軽）の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［8%軽］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

※個別対応方式の場合は

①【WS:5】（A）［8%軽タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

N0

非課税売上対応課税仕入等に係る特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［5%］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

※個別対応方式の場合は

①【WS:5】（C）［5%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

N4

非課税売上対応課税仕入（8%）の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［8%］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

※個別対応方式の場合は

①【WS:5】（C）［8%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

N5

非課税売上対応課税仕入（10%）の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［10%］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

※個別対応方式の場合は

①【WS:5】（C）［10%タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

N6

非課税売上対応課税仕入（8%軽）の特定収入※2

①：【WS:1】（コ）対象外売上

【WS:4】（A）

【WS:4】（D）［8%軽］

②：【WS:1】［売上高・資産減少］他

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:4】に集計します。

※個別対応方式の場合は

①【WS:5】（C）［8%軽タブ］

②：集計しません。

※3 の条件を全て満たす場合に【WS:5】に集計します。

  

P0

非課税仕入

 

【WS:1】［仕入高・資産増加］他

Q0

課税仕入（共通・免税等）

  

【WS:1】[仕入高・資産増加]他

Q1

課税仕入3%

 

 

Q2

課税仕入4.5%

 

 

Q3

課税仕入5%

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（5%）

  • あり：【WS:1】（タ’）積）課税仕入（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（D）［5%タブ］

  • あり：【WS:3】（G）［5%タブ］

Q4

課税仕入8%

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（8%）

  • あり：【WS:1】（タ’）積）課税仕入（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（D）［8%タブ］

  • あり：【WS:3】（G）［8%タブ］

Q5

課税仕入10%

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（10%）

  • あり：【WS:1】（タ’）積）課税仕入（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（D）［10%タブ］

  • あり：【WS:3】（G）［10%タブ］

Q6

課税仕入8%軽

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（8%軽）

  • あり：【WS:1】（タ’）積）課税仕入（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（D）［8%軽タブ］

  • あり：【WS:3】（G）［8%軽タブ］

QA

課税仕入3%（共通・控除80%）

 

 

QB

課税仕入5%（共通・控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし ： 【WS:1】(A)課税仕入(5%・控除80%)

  • あり ： 【WS:1】(A')積)課税仕入(5%・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし ： 【WS:3】（ウ）[5%タブ]

  • あり ： 【WS:3】（カ）[5%タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

QC

課税仕入8%（共通・控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし ： 【WS:1】(A)課税仕入(8%・控除80%)

  • あり ： 【WS:1】(A')積)課税仕入(8%・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし ： 【WS:3】（ウ）[8%タブ]

  • あり ： 【WS:3】（カ）[8%タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

QD

課税仕入10%（共通・控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし ： 【WS:1】(A)課税仕入(10%・控除80%)

  • あり ： 【WS:1】(A')積)課税仕入(10%・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし ： 【WS:3】（ウ）[10%タブ]

  • あり ： 【WS:3】（カ）[10%タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

QE

課税仕入8%（軽・共通・控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし ：【WS:1】(A)課税仕入(8%軽・控除80%)

  • あり ： 【WS:1】(A')積)課税仕入(8%軽・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし ： 【WS:3】（ウ）[8%軽タブ]

  • あり ： 【WS:3】（カ）[8%軽タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

R0

課税仕入返還（共通・免税等）

 

【WS:1】[仕入高・資産増加]他

R1

課税仕入返還3%

 

 

R2

課税仕入返還4.5%

 

 

R3

課税仕入返還5%

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（J）［5%タブ］にも集計します。

R4

課税仕入返還8%

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（J）［8%タブ］にも集計します。

R5

課税仕入返還10%

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（J）［10%タブ］にも集計します。

R6

課税仕入返還8%軽

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（J）［8%軽タブ］にも集計します。

RA

課税仕入返還3%（共通・控除80%）

 

 

RB

課税仕入返還5%（共通・控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(5%・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（ケ）[5%タブ]にも集計します。

RC

課税仕入返還8%（共通・控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(8%・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（ケ）[8%タブ]にも集計します。

RD

課税仕入返還10%（共通・控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(10%・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（ケ）[10%タブ]にも集計します。

RE

課税仕入返還8%（軽・共通・控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(8%軽・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（ケ）[8%軽タブ]にも集計します。

S０

課税売上対応課税仕入（免税等）

 

【WS:1】[仕入高・資産増加]他

S1

課税売上対応課税仕入3%

 

 

S2

課税売上対応課税仕入4.5%

 

 

S3

課税売上対応課税仕入5%

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（5%）

  • あり：【WS:1】（タ’）積）課税仕入（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（C）［5%タブ］

  • あり：【WS:3】（F）［5%タブ］

S4

課税売上対応課税仕入8%

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（8%）

  • あり：【WS:1】（タ’）積）課税仕入（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（C）［8%タブ］

  • あり：【WS:3】（F）［8%タブ］

S5

課税売上対応課税仕入10%

 

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（10%）

  • あり：【WS:1】（タ’）積）課税仕入（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（C）［10%タブ］

  • あり：【WS:3】（F）［10%タブ］

S6

課税売上対応課税仕入8%軽

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（8%軽）

  • あり：【WS:1】（タ’）積）課税仕入（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（C）［8%軽タブ］

  • あり：【WS:3】（F）［8%軽タブ］

SA

課税売上対応課税仕入3%（控除80%）

 

 

SB

課税売上対応課税仕入5%（控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】(A)課税仕入(5%・控除80%)

  • あり：【WS:1】(A')積)課税仕入(5%・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（イ）[5%タブ]

  • あり：【WS:3】（オ）[5%タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

SC

課税売上対応課税仕入8%（控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】(A)課税仕入(8%・控除80%)

  • あり：【WS:1】(A')積)課税仕入(8%・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（イ）[8%タブ]

  • あり：【WS:3】（オ）[8%タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

SD

課税売上対応課税仕入10%（控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】(A)課税仕入(10%・控除80%)

  • あり：【WS:1】(A')積)課税仕入(10%・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（イ）[10%タブ]

  • あり：【WS:3】（オ）[10%タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

SE

課税売上対応課税仕入8%（軽・控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】(A)課税仕入(8%軽・控除80%)

  • あり：【WS:1】(A')積)課税仕入(8%軽・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入)」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（イ）[8%軽タブ]

  • あり：【WS:3】（オ）[8%軽タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

T0

課税売上対応課税仕入返還（免税等）

 

【WS:1】[仕入高・資産増加]他

T1

課税売上対応課税仕入返還3%

 

 

T2

課税売上対応課税仕入返還4.5%

 

 

T3

課税売上対応課税仕入返還5%

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（I）［5%タブ］にも集計します。

T4

課税売上対応課税仕入返還8%

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（I）［8%タブ］にも集計します。

T5

課税売上対応課税仕入返還10%

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（I）［10%タブ］にも集計します。

T6

課税売上対応課税仕入返還8%軽

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（I）［8%軽タブ］にも集計します。

TA

課税売上対応課税仕入返還3%（控除80%）

 

 

TB

課税売上対応課税仕入返還5%（控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(5%・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（ク）[5%タブ]にも集計します。

TC

課税売上対応課税仕入返還8%（控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(8%・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（ク）[8%タブ]にも集計します。

TD

課税売上対応課税仕入返還10%（控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(10%・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（ク）[10%タブ]にも集計します。

TE

課税売上対応課税仕入返還8%（軽・控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(8%軽・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（ク）[8%軽タブ]にも集計します。

U0

非課税売上対応課税仕入（免税等）

 

【WS:1】[仕入高・資産増加]他

U1

非課税売上対応課税仕入3%

 

 

U2

非課税売上対応課税仕入4.5%

 

 

U3

非課税売上対応課税仕入5%

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（5%）

  • あり：【WS:1】（タ'）積）課税仕入（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（E）［5%タブ］

  • あり：【WS:3】（H）［5%タブ］

U4

非課税売上対応課税仕入8%

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（8%）

  • あり：【WS:1】（タ'）積）課税仕入（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（E）［8%タブ］

  • あり：【WS:3】（H）［8%タブ］

U5

非課税売上対応課税仕入10%

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（10%）

  • あり：【WS:1】（タ'）積）課税仕入（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（E）［10%タブ］

  • あり：【WS:3】（H）［10%タブ］

U6

非課税売上対応課税仕入8%軽

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】（タ）課税仕入（8%軽）

  • あり：【WS:1】（タ'）積）課税仕入（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（E）［8%軽タブ］

  • あり：【WS:3】（H）［8%軽タブ］

UA

非課税売上対応課税仕入3%（控除80%）

 

 

UB

非課税売上対応課税仕入5%（控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】(A)課税仕入(5%・控除80%)

  • あり：【WS:1】(A')積)課税仕入(5%・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（エ）[5%タブ]

  • あり：【WS:3】（キ）[5%タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

UC

非課税売上対応課税仕入8%（控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】(A)課税仕入(8%・控除80%)

  • あり：【WS:1】(A')積)課税仕入(8%・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（エ）[8%タブ]

  • あり：【WS:3】（キ）[8%タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

UD

非課税売上対応課税仕入10%（控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】(A)課税仕入(10%・控除80%)

  • あり：【WS:1】(A')積)課税仕入(10%・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（エ）[10%タブ]

  • あり：【WS:3】（キ）[10%タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

UE

非課税売上対応課税仕入8%（軽・控除80%）

 

「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下のように異なります（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:1】(A)課税仕入(8%軽・控除80%)

  • あり：【WS:1】(A')積)課税仕入(8%軽・控除80%)

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

  • ※ 個別対応方式の場合は、「積み上げ方式の適用（仕入）」の設定により以下の項目にも集計します（”あり”の場合のみ消費税科目は本体額を消費税額に集計します）。

  • なし：【WS:3】（エ）[8%軽タブ]

  • あり：【WS:3】（キ）[8%軽タブ]

    • ※ ありの場合のみ、経過措置控除税額も集計します。

V0

非課税売上対応課税仕入返還（免税等）

 

【WS:1】[仕入高・資産増加]他

V1

非課税売上対応課税仕入の返還3%

 

 

V2

非課税売上対応課税仕入の返還4.5%

 

 

V3

非課税売上対応課税仕入の返還5%

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（K）［5%タブ］にも集計します。

V4

非課税売上対応課税仕入の返還8%

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（K）［8%タブ］にも集計します。

V5

非課税売上対応課税仕入の返還10%

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（K）［10%タブ］にも集計します。

V6

非課税売上対応課税仕入の返還8%軽

 

【WS:1】（チ）課税仕入返還（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（K）［8%軽タブ］にも集計します。

 

VA

非課税売上対応課税仕入返還3%（控除80%）

 

 

VB

非課税売上対応課税仕入返還5%（控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(5%・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（コ）［5%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

VC

非課税売上対応課税仕入返還8%（控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(8%・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（コ）［8%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

VD

非課税売上対応課税仕入返還10%（控除80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(10%・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（コ）［10%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

VE

非課税売上対応課税仕入返8%（軽・控80%）

 

【WS:1】(B)課税仕入返還(8%軽・控除80%)

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（コ）［8%軽タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

W0

非課税仕入の返還

 

【WS:1】［仕入高・資産増加］他

X0

有価証券売上

【WS:1】（ケ）有価証券売上

 

ア0

非課税輸出売上

【WS:1】（オ）非課税資産輸出売上

 

イ0

非課税輸出売上の返還

【WS:1】（カ）非課税資産輸出売上返還

 

ウ1

課税輸入仕入3%

 

 

ウ2

課税輸入仕入4.5%

 

 

ウ3

課税輸入仕入5%

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（M）［5%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

ウ4

課税輸入仕入8%

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（8%）

  • ※ ※個別対応方式の場合は【WS:3】（M）［8%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

ウ5

課税輸入仕入10%

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（M）［10%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

ウ6

課税輸入仕入8%軽

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（M）［8%軽タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

エ1

課税輸入仕入の返還3%

 

 

エ2

課税輸入仕入の返還4.5%

 

 

エ3

課税輸入仕入の返還5%

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（M）［5%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

エ4

課税輸入仕入の返還8%

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（M）［8%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

エ5

課税輸入仕入の返還10%

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（M）［10%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

エ6

課税輸入仕入の返還8%軽

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（M）［8%軽タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

オ1

課税売上対応課税輸入仕入3%

 

 

オ2

課税売上対応課税輸入仕入4.5%

 

 

オ3

課税売上対応課税輸入仕入5%

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（L）［5%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

オ4

課税売上対応課税輸入仕入8%

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（L）［8%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

オ5

課税売上対応課税輸入仕入10%

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（L）［10%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

オ6

課税売上対応課税輸入仕入8%軽

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（L）［8%軽タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

カ1

課税売上対応課税輸入仕入の返還3%

 

 

カ2

課税売上対応課税輸入仕入の返還4.5%

 

 

カ3

課税売上対応課税輸入仕入の返還5%

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（L）［5%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

カ4

課税売上対応課税輸入仕入の返還8%

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（L）［8%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

カ5

課税売上対応課税輸入仕入の返還10%

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（L）［10%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

カ6

課税売上対応課税輸入仕入の返還8%軽

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（L）［8%軽タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

キ1

非課税売上対応課税輸入仕入3%

 

 

キ2

非課税売上対応課税輸入仕入4.5%

 

 

キ3

非課税売上対応課税輸入仕入5%

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（N）［5%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

キ4

非課税売上対応課税輸入仕入8%

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（N）［8%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

キ5

非課税売上対応課税輸入仕入10%

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（N）［10%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

キ6

非課税売上対応課税輸入仕入8%軽

 

【WS:1】（ツ）輸入仕入（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（N）［8%軽タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

ク1

非課税売上対応課税輸入仕入の返還3%

 

 

ク2

非課税売上対応課税輸入仕入の返還4.5%

 

 

ク3

非課税売上対応課税輸入仕入の返還5%

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（5%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（N）［5%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

ク4

非課税売上対応課税輸入仕入の返還8%

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（N）［8%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

ク5

非課税売上対応課税輸入仕入の返還10%

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（N）［10%タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

ク6

非課税売上対応課税輸入仕入の返還8%軽

 

【WS:1】（テ）輸入仕入返還（8%軽）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（N）［8%軽タブ］にも積み上げ消費税額を集計します。

ケ3

課税輸入仕入地方消費税分

 

【WS:1】［仕入高・資産増加］他

コ4

特定課税仕入8%（共通）

 

【WS:1】（ナ）特課税仕入（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（S）［8%タブ］にも集計します。

コ5

特定課税仕入10%（共通）

 

【WS:1】（ナ）特課税仕入（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（S）［10%タブ］にも集計します。

サ4

特定課税仕入の返還8%（共通）

 

【WS:1】（ニ）特課税仕入返還（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（V）［8%タブ］にも集計します。

サ5

特定課税仕入の返還10%（共通）

 

【WS:1】（ニ）特課税仕入返還（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（V）［10%タブ］にも集計します。

ス4

課税売上対応特定課税仕入8%

 

【WS:1】（ナ）特課税仕入（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（R）［8%タブ］にも集計します。

ス5

課税売上対応特定課税仕入10%

 

【WS:1】（ナ）特課税仕入（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（R）［10%タブ］にも集計します。

セ4

課税売上対応特定課税仕入の返還8%

 

【WS:1】（ニ）課税仕入返還（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（U）［8%タブ］にも集計します。

セ5

課税売上対応特定課税仕入の返還10%

 

【WS:1】（ニ）課税仕入返還（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（U）［10%タブ］にも集計します。

タ4

非課税売上対応特定課税仕入8%

 

【WS:1】（ナ）特課税仕入（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（T）［8%タブ］にも集計します。

タ5

非課税売上対応特定課税仕入10%

 

【WS:1】（ナ）特課税仕入（10%）

  • ※ ※個別対応方式の場合は【WS:3】（T）［10%タブ］にも集計します。

チ4

非課税売上対応特定課税仕入の返還8%

 

【WS:1】（ニ）特課税仕入返還（8%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（W）［8%タブ］にも集計します。

チ5

非課税売上対応特定課税仕入の返還10%

 

【WS:1】（ニ）特課税仕入返還（10%）

  • ※ 個別対応方式の場合は【WS:3】（W）［10%タブ］にも集計します。

テ4

控除対象外課税仕入8%

 

【WS:1】［仕入高・資産増加］他

テ5

控除対象外課税仕入10%

 

【WS:1】［仕入高・資産増加］他

ト4

控除対象外課税仕入の返還8%

 

 

【WS:1】［仕入高・資産増加］他

ト5

控除対象外課税仕入の返還10%

 

【WS:1】［仕入高・資産増加］他

Ｚ0

課税対象外売上（国外取引）

①の場合：【WS:1】(ｻ)対象外売上（国外取引）

②の場合：【WS:1】[売上高・資産減少]他

【WS:1】[仕入高・資産増加]他